德国加密货币税收如何运作？
2025-11-30分类：加密货币 阅读（）
德国的加密货币税收
德国将比特币、以太坊等加密货币 视为 私人资产 ，而非法定货币或公司股票。根据德国所得税法 (EStG) 第 23 条 ，这种分类意味着出售或交换加密货币被视为 私人销售交易 ，并需缴纳所得税 。
何时征税？
当您从加密货币持有中实现利润时，就需要纳税。常见示例包括：
● 将代币或通证出售为欧元
● 将一种加密货币兑换成另一种（例如， ETH → BTC ） ● 通过 质押 赚取收益
这些行为中的每一种都会产生 应税事件 ，由此产生的利润或收入将计入您当年的总应税收入。
您应该了解的税率和免税额
德国采用 累进所得税制度 ，税率从 0% 到 45% 不等，具体取决于您的总收入。此外，对于较高收入（通常当您的所得税负债超过 18,130 欧元 时），可能需要缴纳 最高 5.5% 的 团结附加费 。
您可以直接从 联邦财政部 查看最新的税收门槛和更新。
为了减轻申报负担，德国为小额收益引入了 免税限额 。从 2024 年起 ，加密货币销售利润每年 最高 1,000 欧元 （此前为 600 欧元 ）免税。但一旦您超过该门槛， 全部收益 ，而不仅仅是超出部分，都将成为应税收入。
持有期：一年规则
德国非常青睐长期投资者。如果您在出售前 持有加密货币至少一年 ，那么 您的收益将完全免税 ，无论金额多少。德国
使用 FIFO（先进先出） 方法来确定哪些代币首先出售，假设您钱包中最旧的资产是首先被处置的。
有关此规则的详细指导可在 关于虚拟货币和代币的官方 BMF 信函 中找到。
在 CoinEx 上进行质押
如果您通过 在 CoinEx 上质押 赚取加密货币奖励，德国税务机关根据 EStG 第 22 条第 3 款 将这些视为 服务收入 。好消息是小额免税，任何此类收入 每年低于 256 欧元 都 免税 。
但是，一旦您的奖励超过该金额， 全部收入 将按您的个人税率征税。
在德国报税表中申报您的加密货币
德国没有特殊的“加密货币表格”，因此您的交易通过不同的 税收附表 (Anlagen) 根据活动类型进行报告：
● 私人销售（交易或出售加密货币）：
在 Anlage SO 的“虚拟货币单位和/或其他代币”项下报告。您需要包括已售加密货币的 总销售价格 和 总购买成本 。
● 质押收入：
也在 Anlage SO 的“与虚拟货币单位和/或其他代币相关的活动信息”项下输入。
在此处，申报您收到奖励时奖励的 公允市场价值 。
● 期货或衍生品收入：
在 Anlage KAP 中报告这些， 分别列出利润和损失 。
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